一、‌财税造假类企业‌

1. ‌虚假开户企业‌
   通过伪造注册信息、频繁变更账户或大额交易掩盖非法目的，金税四期通过多维度数据核查（如企业信息联网系统）可快速识别异常行为‌。
2. ‌空壳企业‌
   无实际业务、人员或场所，仅用于开票、洗钱等非法活动，系统通过大数据分析可直接标记为打击对象‌。
3. ‌两套账企业‌
   通过私户收款、拆分收入等方式隐匿真实交易，金税四期通过关联账户分析（如亲属账户、资金流与业务匹配度）可精准追溯违规行为，触发补税、罚款甚至刑事责任‌。

二、‌经营数据异常类企业‌

1. ‌库存账实不一致企业‌
   实际库存与财务记录不符，金税四期通过进销项发票、物流数据等实现穿透式监控，异常波动直接触发稽查‌。
2. ‌税负率异常企业‌
   增值税或所得税率长期低于行业均值（±20%为警戒线），系统自动标记为“偷税嫌疑”，引发全面稽查‌。
3. ‌零申报或长期亏损企业‌
   连续6个月零申报或长期亏损但实际经营正常，被纳入“僵尸企业”名单，面临工商与税务联合清查‌。

三、‌跨境与交易违规类企业‌

1. ‌跨境交易定价不公企业‌
   通过转移定价、虚假出口退税转移利润，2025年“支柱二规则”全球补税机制下风险剧增‌4。
2. ‌虚开发票或进销错配企业‌
   进项与销项品类不符（如服装企业抵扣钢材发票）、电子发票连号报销等，AI直接判定业务不真实‌。

四、‌资金流不合规企业‌

1. ‌公转私或私户收货款企业‌
   单笔公转私超20万、私户累计收款超500万均触发刑事立案标准，系统自动关联银行数据追溯资金流向‌。
2. ‌费用报销不合规企业‌
   会议费无参会名单、广告费无投放证明等细节漏洞，系统通过票据逻辑分析标记为虚假费用‌。

总结：‌淘汰核心逻辑‌

金税四期通过“以数治税”实现全链条监管（资金流、发票流、货物流、合同流），企业若存在以下特征则无生存空间：

• ‌数据矛盾‌：业务数据与财务数据无法自洽；
• ‌脱离监管‌：依赖私户、现金交易等逃避系统监控；
• ‌对抗规则‌：利用传统漏洞对抗大数据稽查（如拆分收入、虚构成本）‌。

企业需通过合规改造（如业务流重塑、数据透明化）适应监管新环境，否则将面临补税、罚款、刑事追责及市场淘汰风险。