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  • 速看!2025年度社保费热点问题全攻略~

    企业职工养老保险费跨月补缴还需人社部门核定吗?人社部门传递正确参保登记信息后,2025年属期及以后属期费款跨月补缴不再需要人社核定,通过社保费管理客户端日常申报模块进行申报;2025年以前属期仍由人社部门进行核定。
    2025-03-17 10:58:59
  • 什么是数电发票发票总额度?发票总额度能否调整?

    什么是数电发票发票总额度?发票总额度能否调整?根据《国家税务总局关于推广应用全面数字化电子发票的公告》(国家税务总局公告2024年第11号)规定, 六、税务机关根据纳税人的税收风险程度、纳税信用级别、实际经营情况等因素...
    2025-03-17 10:52:28
  • 公司成立后不记账报税会有什么严重的后果?

    公司设立后不记账报税会产生严重的后果,如果公司确实不经营了,不使用了,需要按流程办理注销。以免照成一下问题和后果。
    2025-03-17 10:42:58
  • 2025小规模公司税收优惠政策

    自2023年1月1日至2027年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。若小规模纳税人以一个季度为纳税期,则季度销售额未超过30万元的,同样免征增值税。此外,对于适用3%征收率的应税销售收入,小规模纳税人可以减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,也减按1%预征率预缴增值税。
    2025-03-17 10:35:39
  • 2025新开的初创公司要交哪些税?

    公司从纳税性质来区分,分为小规模纳税人和一般纳税人。小规模纳税人:对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。
    2025-03-17 10:12:07
  • 这些发票,不能报销

    根据《中华人民共和国发票管理办法》及实施细则等规定,企业取得私自印制、伪造、变造、作废、开票方非法取得、虚开、填写不规范等不符合规定的发票,以及取得不符合国家法律、法规等相关规定的其他外部凭证,均属于不合规发票,不得作为税前扣除凭证。 1、信息填写不全或错误的发票 ①  增值税普通发票,没有纳税人识别号
    2024-12-09 15:21:20
  • 有关公司上网印章的问题

    财务专用章、公章、合同专用章、发票专用章,有关印章知识汇总。 一、公司印章分哪几种,分别有什么用途? 公司印章主要分为五种: (1)公章,用于公司对外事务的处理,工商、税务、银行等外部事务处理事需要加盖。 (2)财务专用章,用于公司票据的出具,出具支票时需要加盖,通常称为银行大印鉴。
    2024-10-21 09:49:39
  • 中小企业选择代理记账的好处

    对于很多中小企业而言,最要紧的就是开源节流。大家都知道一家公司除了日常运营外,公司的用人成本也是一项庞大的开支,所以现在有很多中小企业都会找代理记账,现在的代理记账除了节约成本还有那些其他好处吗?今天轻松财务的小编就跟大家好好聊一聊!
    2024-08-01 14:31:50
  • 成都个体户需要做代理记账吗?

    成都个体户需要做代理记账吗?一定有很多个体户有这样的疑问,但是小编告诉你,是需要做的,因为公司或个体都需要记账报税。 最近轻松财务代理记账接到一些咨询,成都的个体户是否需要记账?个体户不记账报税的话会被工商税务抽
    2024-05-31 13:15:55
  • 代理记账干货!长期“零申报”有什么后果?

    虽然进行纳税零申报不仅方便,而且还不用交纳税款,但是如果长期长期进行“零申报”会带来很多比必要的麻烦,下面就跟着小编来了解一下长期“零申报”有什么后果吧! 1.税务机关将纳税人纳入特别监控范围,并按照相关规定进行纳税评估。
    2024-05-10 09:20:16
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1.均衡收入法

 个人所得税通常采用超额累进税率,假如纳税人的应税所得越多,其适用的高边际税率就越高,从而纳税人收入的平均税率和实际有效税率都可能提高。所以,在纳税人一定时期内收入总额既定的情况下,其分摊到各个纳税期内的收入应尽量均衡,不能大起大落,以避免增加纳税人的税收负担。

2.利用职工福利筹划

    应纳税额=应纳税所得额×适用税率—速算扣除数。在各档税率不变的条件下,

    可以通过减少自己收入的方式使得自己使用较低的税率,同时计税的基数也变小了。可行的做法是可以和单位达成协议,改变自己的工资薪金的支付方法,

即由单位提供一些必要的福利,如企业提供住所,这是个人所得税合理避税的有效方法。

    此外企业可以提供假期旅游津贴,企业提供员工福利设施,提供免费午餐等等,以抵减自己的工资薪金收入。对于纳税人来说,这只是改变了自己收入的形式,自己能够享受到的收入的效用并没有减少,同时由于这种以福利抵减收入的方式相应地减少了其承担的税收负担。这样一来,纳税人就能享受到比原来更多的收入的效用。

3.利用费用扣除标准差异 

   税法规定,工资薪金所得的费用扣除额为3500元,劳务所得单次收入超过4000 元为20%的费用扣除。在某些情况下将工资、薪金所得与劳务报酬所得分开,而在有些情况下将工资、薪金所得与劳务报酬合并就会节约税收,因而 对其进行税收筹划就具有一定的可能性。

4.利用公积金优惠政策根据

 《财政部、国家税务总局关于住房公积金医疗保险金养老保险金征收个人所得税问题的通知》的有关规定:企业和个人按照国家或地方政府规定的比例提取并向指定机构实际缴付的住房公积金、医疗保险金、 基本养老保险金,不计入个人当期的工资、薪金收入,免予征收个人所得税。个人领取提存的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金时,免予征收个所得税。单位可充分利用上述政策,利用当地政府规定的住房公积金高缴存比例为职工缴纳住房公积金,为职工建立一种长期储备。 

5.利用税收优惠政策 

 根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法部题的通知》对年终一次性奖金的计税方法作出了新的规定:纳税人取得全年一次性奖金,单独作为一个月工资、 薪金所得计算纳税,但在计征时,应先将纳税人当月内取得的全年一次性奖金除以12个月,按其商数确定适用税率和速算扣除数并据以计算应扣缴的个人所得税,按这种方法计算年终奖个人税后所得额可以降低税率,可以达到合理避税的目的。 

劳务报酬所得中的个人所得税

   筹划劳务报酬所得,是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。

  尽量将劳务报酬分次计算。这样做对纳税人的好处体现在两个方面:一是次数越多,纳税人可以减除费用的次数就越多;二是将一次的所得分散成多次,可以降低每次的收入额,防止适用较高的税率。

其他所得的个人所得税筹划

       利息、股息、红利所得的筹划可以利用税收上的优惠进行筹划,将个人的存款以教育基金或者其他免税基金的形式存入金融机构,以减轻自己的税收负担,并且能够很好的安排子女的教育和家庭的生活费用。财产转让所得应充分利用免 税项目,比如个人投资者买卖股票或基金单位获得的差价收入,按照现行税收规定均暂不征收个人所得税。至于偶然所得的纳税筹划,因为税率是一定的,所以可以利用捐赠扣除一部分金额,减少纳税基数,只有这样才能减少应纳税所得额。

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